Esnaf için 2025 yılı, birçok yeni düzenleme ve fırsatı beraberinde getiriyor. Vergi oranlarından POS cihazı zorunluluklarına, kredi desteklerinden e-fatura düzenlemelerine kadar pek çok değişiklik esnafları yakından ilgilendiriyor. Dijitalleşme odaklı çözümler, iş dünyasında dikkatle takip edilmesi gereken unsurlar arasında yer alır. 2025 yılını planlamak ve stratejileri güncellemek için bu bilgilerin rehber alınması önemlidir. Peki esnafı bekleyen yeni fırsatlar nelerdir?
2025’te Esnafı Bekleyen Vergi Düzenlemeleri
Vergi düzenlemeleri, Hazine ve Maliye Bakanlığı Gelir İdaresi Başkanlığı tarafından belirlenen yeniden değerleme oranı çerçevesinde güncellenmiştir. Alınan karara göre Gelir Vergisi Tarifesi şu oranlara yükseltilmiştir:
- İlk Dilim: 110 bin TL’den 158 bin TL’ye
- İkinci Dilim: 230 bin TL’den 330 bin TL’ye
- Üçüncü Dilim: 580 bin TL’den 800 bin TL’ye
- Dördüncü Dilim: 3 milyon TL’den 4 milyon 300 bin TL’ye
Bu güncellemeler, esnafın gelir vergisi yükümlülüklerini doğrudan etkileyecektir.
Yeni POS ve Ödeme Sistemleri Zorunlulukları
10 Ocak 2025 yılı itibariyle, işletmelerin yeni nesil POS cihazlarına geçiş yapması zorunlu hale gelmiştir. Maliye Bakanlığı tarafından belirlenen standartlar, ödeme sistemlerinde şeffaflığı artırmayı hedefler. Yeni nesil POS cihazları, sadece ödeme işlemleri için değil, aynı zamanda Gelir İdaresi Başkanlığı ile entegre çalışarak anlık veri paylaşımı, kayıt altına alma gibi özellikler sunar. Böylece işverenlerin sonrasında bu bilgileri girmelerine gerek kalmaz.
Yeni nesil ödeme kaydedici cihazlar, temassız ödeme gibi teknolojik yeniliklerle donatılır. Müşteri deneyimini iyileştirme ve işletmelerin ödeme süreçlerini hızlandırma avantajı sağlar. e-makbuz ve dijital fatura sistemleriyle uyumlu çalışarak, kağıt kullanımını azaltmayı amaçlar. İşletmelerin, bu yeni sisteme uyum sağlamak için gerekli adımları atması ve belirlenen süre içinde geçişlerini tamamlaması önem arz eder, aksi halde cezai yaptırım uygulanır.
E-Fatura ve E-Arşiv Fatura Kullanımında Değişiklikler
2023 yılı brüt satış hasılatı 3 milyon TL ve üzeri olan mükellefler için e-fatura ve e-arşiv fatura kullanımı zorunlu hale getirilmiştir. Bu mükelleflerin 1 Temmuz 2024 tarihine kadar e-fatura sistemine geçiş yapmaları gerekir. Bu işletmelerin e-defter uygulamasına geçiş tarihi 1 Ocak 2025 olarak belirlenmiştir. Bu durum, finansal işlemlerin daha şeffaf bir şekilde kayıt altına alınmasını sağlamayı amaçlar. Uyum süreçlerini zamanında tamamlamayan işletmelerin cezai yaptırımlarla karşılaşma riski bulunur. E-fatura sistemine geçiş süreci ve detaylı bilgilere Gelir İdaresi Başkanlığı – E-Fatura Sistemi üzerinden ulaşabilirsiniz.
Sosyal Güvenlik ve Prim Ödemelerinde Yeni Düzenlemeler
1 Ocak 2025 itibarıyla, çalışanlara sağlanan yemek bedellerine ilişkin sosyal güvenlik prim istisnalarında güncellemeler yapılacaktır. Günlük 158 TL olarak belirlenen yemek bedeli, çalışanın fiilen işte olduğu gün sayısı ile çarpılarak aylık istisna miktarı hesaplanacaktır. İşverenlerin, işyerinde kendi imkânlarıyla yemek sağlaması durumunda bu menfaat prime esas kazanca dahil edilmeyecektir. Aynı şekilde, üçüncü şahıslarla yapılan anlaşmalar doğrultusunda işyerinde sunulan yemek hizmetleri de prime tabi olmayacaktır.
Çalışanlara nakit olarak ödenen yemek bedellerinin günlük 158 TL’ye kadar olan kısmı sigorta primine tabi tutulmazken, bu sınırı aşan ödemeler prime dahil edilecektir. Yemek kartı, çeki veya kuponunun yalnızca yemek için kullanılması halinde, yüklenen tutar prime dahil edilmeyecektir. Ancak farklı amaçlarla kullanıma imkân tanıyan sistemlerde, yalnızca günlük 158 TL’ye kadar olan kısım istisna kapsamında değerlendirilecektir.
Esnaf Kredileri ve Destek Paketlerindeki Yenilikler
2025 döneminde esnaf ve sanatkârlar için sunulan kredi destek paketleri, işletmelerinizin sürdürülebilirliğini desteklemeyi amaçlar. Bu kapsamda, TESKOMB’a bağlı bölge birliklerine ortak olan Esnaf ve Sanatkârlar Kredi ve Kefalet Kooperatifleri (ESKKK) kefaletiyle ya da kefaletsiz olarak kullanacağınız kredilere %50 faiz indirimi uygulanacaktır. Söz konusu indirim, hem 2025 yılı itibarıyla devam eden kredi borçlarınızı hem de belirtilen tarihler arasında yeni çekilecek kredileri kapsayacaktır.
Bunun yanı sıra, geleneksel el sanatları ve kültürel değeri olan mesleklerde faaliyet gösteriyorsanız, ustalık belgenizle kendi işletmenizi kurduysanız veya KOSGEB girişimcilik programını tamamlamış 35 yaş altı bir esnafsanız, %100 faiz indirimi fırsatından yararlanabilirsiniz.
2025’te Esnafın Uyması Gereken Yasal Süreçler
2025 yılı itibarıyla, e-ticaret sektöründe faaliyet gösteren esnaf ve işletmeler için yeni yasal düzenlemeler yürürlüğe girdi. Bu düzenlemeler, özellikle stopaj vergisi uygulamalarında değişiklikler içerir.
1 Ocak 2025 itibarıyla yürürlüğe girecek olan yeni stopaj düzenlemesi, e-ticaret platformlarında yapılan satışlar üzerinden vergi kesintisi yapılmasını ve bu kesintilerin doğrudan Maliye Bakanlığı’na iletilmesini zorunlu kılar. Bu düzenleme, büyük platformların yanı sıra bireysel satıcıları da kapsar. Yeni e-ticaret vergisi uygulaması, sektörde vergi kaybını azaltmayı ve daha şeffaf bir ticaret ortamı oluşturmayı amaçlar. Aynı zamanda vergi gelirlerinin artırılması hedeflenir. Esnafın dikkat etmesi gereken hususlar ise şu şekilde sıralanır:
- E-ticaret platformları üzerinden satış yapan esnaf ve işletmeler, satışları üzerinden belirlenen oranlarda stopaj kesintisi yapılacağını göz önünde bulundurmalıdır. Bu kesintiler, gelir vergisi beyannamelerinde dikkate alınacaktır.
- Düzenleme, hem yerel hem de uluslararası e-ticaret işlemlerini kapsar. Bu nedenle, yurt dışına satış yapan esnafın da bu düzenlemelere uyum sağlaması zorunludur.
- Yeni düzenleme ile birlikte, e-ticaret işlemlerinin daha şeffaf bir şekilde kayıt altına alınması sağlanacaktır. Bu durum, esnafın muhasebe ve vergi süreçlerinde daha dikkatli olmasını gerektirir.
Çevre ve Sürdürülebilirlik İle İlgili Yeni Yükümlülükler
Cumhurbaşkanlığı Yıllık Programı kapsamında, çevreye duyarlı politikaların uygulanması ve sürdürülebilir kalkınmanın sağlanması için çeşitli adımlar atılacaktır. Karbon salınımını kontrol altına almak için ulusal emisyon ticaret sistemi uygulanacak, atık geri kazanım oranı %37,5’e çıkarılacaktır. İçme suyu kayıplarını azaltmak için yatırımlar teşvik edilecek, arıtma çamurlarının bertarafı ve döngüsel ekonomiyi destekleyen yeni düzenlemeler getirilecektir.
Etkin su yönetimi için “Su Kanunu” çıkarılarak ruhsatsız yeraltı suyu kullanımları denetim altına alınacaktır. Bununla birlikte arıtılmış atık suyun yeniden kullanım oranının %7’ye çıkarılması planlandı. Bu adımlar su kaynaklarının korunmasını ve sürdürülebilir kullanımını sağlamayı amaçlar.
Esnaf için İdeal Çözüm: Ödeal
Esnafın ihtiyaçlarına özel olarak tasarlanan Ödeal POS, işinizi kolaylaştıran modern ödeme çözümleri sunar. Yeni nesil POS cihazlarından e-fatura entegrasyonuna kadar her adımda yanınızda olan Ödeal ile ödeme almak artık çok daha hızlı, güvenli ve pratik! Siz de Ödeal’ın avantajlarından hemen faydalanın, işletmenizi geleceğin teknolojisiyle buluşturun!